Créer une LLC aux États-Unis quand on est non-résident
Une société américaine souple pour vendre sur le plus grand marché du monde, encaisser en dollars et structurer une activité internationale. À condition de la monter pour les bonnes raisons, et en connaissant vos obligations des deux côtés de l'Atlantique.
Oui, un non-résident peut créer et détenir une LLC américaine. La vraie question n'est pas la légalité de la structure, qui ne pose pas de difficulté. C'est sa cohérence avec votre situation fiscale réelle.
Si vous pilotez votre LLC depuis la France, le droit fiscal français continue de s'appliquer à vos revenus. La société américaine ne déplace pas votre résidence fiscale et ne fait pas disparaître vos obligations. Beaucoup de vendeurs oublient de le dire.
Notre rôle commence là : analyser votre situation avant la création, choisir la bonne configuration, et vous accompagner jusqu'au compte bancaire, en restant en règle côté américain comme côté français.
Pour qui une LLC américaine a du sens (et pour qui non)
La LLC US est un bon outil pour certains profils, un mauvais réflexe pour d'autres. Voici comment trancher.
Les profils pour qui c'est pertinent
Les cas où la LLC ne règle rien
Si vous vivez en France, que vous y travaillez réellement et que vous comptez sur une LLC pour ne plus payer d'impôt, vous faites fausse route. Une société américaine pilotée depuis votre salon reste rattrapable par le fisc français au titre du lieu de direction effective. La LLC est un outil d'accès au marché et de structuration, pas une formule pour échapper à l'impôt de votre pays de résidence.
Pourquoi une LLC, et pas une autre structure
La LLC (Limited Liability Company) plaît pour trois raisons concrètes : pas de capital minimum, des formalités allégées, et une bancabilité réelle pour les outils de paiement américains. Elle n'est pas toujours le bon choix pour autant.
LLC, C-Corp, LTD britannique ou OÜ estonienne : la logique
La comparaison se fait sur des critères mesurables : coût annuel, obligations comptables, fiscalité, image, bancabilité. La C-Corp sert d'autres objectifs (lever des fonds, réinvestir les bénéfices). La LTD britannique et l'OÜ estonienne s'adressent à des projets orientés vers le marché européen. Chaque structure répond à un contexte.
Pour aller plus loin sur les destinations alternatives : notre guide de création de société à l'étranger.
Wyoming, Delaware ou Nouveau-Mexique : comment choisir l'État
Le choix de l'État se fait sur des critères mesurables : les frais annuels, le niveau de confidentialité, l'existence d'une franchise tax, la réputation auprès des banques. Le Wyoming et le Nouveau-Mexique sont souvent retenus par les non-résidents pour leurs coûts contenus. Le Delaware garde sa réputation auprès des investisseurs. Le bon État dépend de votre activité et de vos projets, pas d'un classement universel.
La transparence fiscale, expliquée correctement
Une LLC à associé unique est en principe "transparente" : ce n'est pas elle qui paie l'impôt, c'est son propriétaire, à son niveau. Cette transparence est une mécanique de rattachement, pas une exonération. Les bénéfices vous sont imputés que vous les distribuiez ou non, et c'est votre résidence fiscale qui détermine où ils sont imposés.
Ce que vous devez déclarer, côté français et côté américain
C'est la partie que les vendeurs pressés passent sous silence. Une LLC bien montée s'accompagne d'obligations déclaratives des deux côtés. Les ignorer coûte plus cher que la création elle-même.
Vos obligations en France
Tant que vous êtes résident fiscal français, vous déclarez vos revenus mondiaux, ceux de la LLC compris. Selon votre situation, cela passe par la déclaration des revenus de source étrangère (formulaire 2047), le report sur la 2042, et la déclaration du compte bancaire étranger de la société (formulaire 3916). L'oubli de la déclaration d'un compte à l'étranger est sanctionné, indépendamment de tout impôt dû.
Vos obligations aux États-Unis
Même sans impôt fédéral à payer, une LLC détenue par un étranger a des obligations déclaratives. Une LLC à associé unique appartenant à un non-résident doit en général déposer le formulaire 5472 accompagné d'un 1120 pro forma. Le défaut de dépôt expose à une pénalité forfaitaire élevée, automatique. Il faut aussi obtenir un EIN (numéro d'identification employeur) dès la création.
Le BOI (FinCEN) : ce qui a changé récemment
Depuis l'entrée en vigueur du Corporate Transparency Act, les sociétés américaines ont dû déclarer leurs bénéficiaires effectifs (Beneficial Ownership Information) au FinCEN. Les règles ont évolué et continuent d'évoluer, en particulier pour les sociétés détenues par des étrangers. C'est exactement le genre de point qu'il faut vérifier à la date de votre démarche.
Établissement stable et direction effective : les deux vrais risques
Deux notions décident de l'essentiel. L'établissement stable : si votre activité est en réalité exercée depuis un lieu fixe en France, les bénéfices peuvent y être imposés. Le lieu de direction effective : si les décisions se prennent depuis la France, la société peut y être considérée comme dirigée. La convention fiscale entre la France et les États-Unis du 31 août 1994 encadre ces situations. C'est le cœur de ce qu'une consultation permet de sécuriser avant de se lancer.
Comment se passe l'accompagnement
Diagnostic de votre situation.
On part de votre activité, de votre résidence fiscale et de vos objectifs. C'est là qu'on valide si la LLC est le bon outil, avant tout engagement.
Choix de la structure et de l'État.
Type de LLC, État d'immatriculation, configuration adaptée à votre activité.
Constitution de la société.
Rédaction des statuts (Operating Agreement), immatriculation, registered agent, adresse américaine.
Obtention de l'EIN.
Le numéro fiscal indispensable pour opérer et ouvrir un compte.
Ouverture du compte bancaire.
Accompagnement pour un compte adapté aux non-résidents (Mercury en pratique courante), selon les critères des banques au moment de la demande.
Suivi et conformité.
Mise en place du calendrier déclaratif, et passage de relais vers la comptabilité internationale si vous le souhaitez.
Le rôle du registered agent
Le registered agent n'est pas qu'une adresse à 49 dollars par an. C'est le point de contact légal de votre société dans l'État, celui qui reçoit les documents officiels. Le choisir à la légère, c'est risquer de rater une notification qui compte.
Ce qui est inclus (et ce qui ne l'est pas)
Inclus dans l'accompagnement
- Le diagnostic préalable de votre situation.
- Le choix de la structure et de l'État.
- La constitution complète : statuts, immatriculation, registered agent, adresse US.
- L'obtention de l'EIN.
- L'accompagnement à l'ouverture du compte bancaire.
- La mise en place de votre calendrier déclaratif.
Ce que nous ne faisons pas (et pourquoi le dire)
- Nous ne nous substituons pas à un avocat américain pour des actes réglementés sur place, ni à un CPA pour vos dépôts fiscaux US. Nous coordonnons avec eux quand c'est nécessaire.
- Nous ne promettons aucun résultat fiscal. Nous structurons proprement et nous vous donnons une vision claire de vos options et de leurs risques.
Les formules
Trois paliers clairs, une option sur-mesure. La maintenance annuelle est affichée honnêtement : pas de coût caché.
Essentiel
À partir de ~649 USD
- Création de la LLC
- EIN
- Registered agent (1 an)
- Adresse US (1 an)
- Operating Agreement
- Assistance ouverture compte bancaire
Confort
À partir de ~899 USD
- Tout l'Essentiel
- Première année de déclarations fiscales US incluse (Form 5472 / 1120 pro forma)
Premium
À partir de ~2 249 USD
- Tout le Confort
- EIN express
- Suivi étendu
Sur-mesure
Sur devis
- Configurations complexes
- Plusieurs associés, holding, ITIN, déplacement
- Après diagnostic
Maintenance annuelle à prévoir : renouvellement du registered agent (~250 USD/an) et déclarations fiscales US si non incluses dans votre formule (~699 USD/an). Ces montants sont indicatifs et à confirmer.
Questions fréquentes
Puis-je créer une LLC américaine si je vis en France ?
Oui, c'est légal. Un non-résident peut détenir une LLC. La question qui compte est la conformité fiscale : tant que vous êtes résident fiscal français, vos revenus restent déclarables en France. La convention fiscale France-États-Unis du 31 août 1994 encadre les situations de double imposition.
Ma LLC sera-t-elle imposée en France ?
Cela dépend de votre résidence fiscale et du lieu où la société est réellement dirigée. Une LLC à associé unique est transparente : ses bénéfices vous sont imputés. Si vous résidez et dirigez depuis la France, ils y sont en principe imposables. Aucune structure ne supprime cette règle.
Qu'est-ce que l'établissement stable et pourquoi est-ce important ?
C'est une installation fixe par laquelle une entreprise exerce son activité. Si votre LLC est en pratique exploitée depuis la France, l'administration peut y rattacher ses bénéfices. C'est l'un des points qu'une analyse préalable permet d'anticiper.
Quelles déclarations dois-je faire en France ?
Selon votre situation : la déclaration des revenus étrangers (2047), leur report sur la 2042, et la déclaration du compte bancaire étranger de la société (3916). L'absence de déclaration d'un compte à l'étranger est sanctionnée même sans impôt dû. Pour votre cas précis, une consultation est nécessaire.
Qu'est-ce que le Form 5472 et suis-je concerné ?
Une LLC à associé unique détenue par un étranger doit en général déposer chaque année le formulaire 5472 avec un 1120 pro forma, même sans activité ni revenu. Le défaut de dépôt expose à une pénalité IRS forfaitaire. Un CPA américain sécurise ce dépôt.
Wyoming, Delaware ou Nouveau-Mexique ?
Le choix se fait sur les frais annuels, la confidentialité, la franchise tax et la réputation bancaire. Wyoming et Nouveau-Mexique sont prisés des non-résidents pour leurs coûts contenus, le Delaware pour son image auprès des investisseurs. Le bon État dépend de votre activité.
Comment ouvrir un compte bancaire sans être aux États-Unis ?
Des banques en ligne comme Mercury acceptent les LLC de non-résidents, sous conditions. Les critères de compliance évoluent : une société montée à la va-vite est souvent refusée. Nous préparons le dossier pour maximiser les chances, sans pouvoir garantir une ouverture.
Qu'est-ce que l'ETBUS ?
"Engaged in Trade or Business in the United States" est le critère de l'IRS pour déterminer si vos revenus sont soumis à l'impôt fédéral américain. Sans présence ni activité qualifiante aux États-Unis, beaucoup de revenus échappent à l'impôt fédéral US, ce qui ne dit rien de votre imposition en France. C'est une qualification factuelle, à examiner au cas par cas.
Avant de créer quoi que ce soit, faisons le point.
Une heure pour analyser votre situation, vérifier si la LLC est le bon outil, et repartir avec une vision claire de vos options et de leurs risques. Vous engagez la création ensuite, en connaissance de cause.
Cette page est d'ordre informatif. Elle décrit un cadre général et ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique personnalisé. La fiscalité internationale dépend de votre situation précise et évolue dans le temps. Les informations sont à jour en juin 2026 et doivent être vérifiées à la date de votre démarche. Pour une analyse adaptée à votre cas, réservez une consultation.